DIVISIÓN DE FISCALIZACIÓN OPERATIVA Y EVALUATIVA
ÁREA DE FISCALIZACIÓN DE SERVICIOS AMBIENTALES Y DE ENERGÍA
T: (506) 2501-8000 F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr S: http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica
Al contestar refiérase
al oficio Nro. 13291
29 de noviembre, 2013
DFOE-AE-0729
Licenciada
Hannia Ureña Ureña
Secretaria de Actas de la Junta Directiva
INSTITUTO COSTARRICENSE DE TURISMO (ICT)
Estimada señora:
Asunto: Remisión del Informe nro. DFOE-AE-IF-12-2013, sobre la auditoría de carácter especial
acerca de la calidad y seguridad de la información de las bases de datos del Instituto
Costarricense de Turismo, y el planeamiento de las tecnologías de información
Me permito remitirle copia del informe nro. DFOE-AE-IF-12-2013, preparado por esta División de
Fiscalización Operativa y Evaluativa, en el cual se consignan los resultados de la auditoría de carácter
especial acerca de la calidad y seguridad de la información de las bases de datos del Instituto
Costarricense de Turismo, y el planeamiento de las tecnologías de información. Lo anterior, con el
propósito de que ese informe sea de conocimiento de los miembros de esa Junta Directiva, en la sesión
de dicho órgano colegiado inmediata posterior a la fecha de recepción de este informe.
La información que se solicita en este informe para acreditar el cumplimiento de las disposiciones,
deberá remitirse, en los plazos fijados, a la Gerencia del Área de Seguimiento de Disposiciones del
Órgano Contralor. Para lo anterior, se le solicitó al licenciado Juan Carlos Borbón Marks, Gerente
General del ICT, que designe y le comunique a la indicada Área, en un plazo no mayor de cinco días
hábiles, el nombre, número de teléfono y correo electrónico de la persona que fungirá como el contacto
oficial con esa Área, a quien le corresponderá brindar la información que se le requiera a efectos de dar
el seguimiento correspondiente ...
Fecha publicación: 11/12/2013
Fecha emisión: 29/11/2013
Institución: NO APLICA
Emite: AREA FISC. SERV. AMBIENTALES Y ENERGIA
Tipo documental: OFICIO DE REMISION DE INFORMES
Proceso: AUDITORIA DE CARACTER ESPECIAL
DIVISIÓN DE FISCALIZACIÓN OPERATIVA Y EVALUATIVA
ÁREA DE FISCALIZACIÓN DE SERVICIOS AMBIENTALES Y DE ENERGÍA
T: (506) 2501-8000 F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr S: http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica
Al contestar refiérase
al oficio Nro. 13291
29 de noviembre, 2013
DFOE-AE-0729
Licenciada
Hannia Ureña Ureña
Secretaria de Actas de la Junta Directiva
INSTITUTO COSTARRICENSE DE TURISMO (ICT)
Estimada señora:
Asunto: Remisión del Informe nro. DFOE-AE-IF-12-2013, sobre la auditoría de carácter especial
acerca de la calidad y seguridad de la información de las bases de datos del Instituto
Costarricense de Turismo, y el planeamiento de las tecnologías de información
Me permito remitirle copia del informe nro. DFOE-AE-IF-12-2013, preparado por esta División de
Fiscalización Operativa y Evaluativa, en el cual se consignan los resultados de la auditoría de carácter
especial acerca de la calidad y seguridad de la información de las bases de datos del Instituto
Costarricense de Turismo, y el planeamiento de las tecnologías de información. Lo anterior, con el
propósito de que ese informe sea de conocimiento de los miembros de esa Junta Directiva, en la sesión
de dicho órgano colegiado inmediata posterior a la fecha de recepción de este informe.
La información que se solicita en este informe para acreditar el cumplimiento de las disposiciones,
deberá remitirse, en los plazos fijados, a la Gerencia del Área de Seguimiento de Disposiciones del
Órgano Contralor. Para lo anterior, se le solicitó al licenciado Juan Carlos Borbón Marks, Gerente
General del ICT, que designe y le comunique a la indicada Área, en un plazo no mayor de cinco días
hábiles, el nombre, número de teléfono y correo electrónico de la persona que fungirá como el contacto
oficial con esa Área, a quien le corresponderá brindar la información que se le requiera a efectos de dar
el seguimiento correspondiente ...
Fecha publicación: 11/12/2013
Fecha emisión: 29/11/2013
Institución: NO APLICA
Emite: AREA FISC. SERV. AMBIENTALES Y ENERGIA
Tipo documental: OFICIO DE REMISION DE INFORMES
Proceso: AUDITORIA DE CARACTER ESPECIAL
T: (506) 2501-8000 F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr S: http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica
INFORME Nro. DFOE-AE-IF-12-2013
29 noviembre, 2013
DIVISIÓN DE FISCALIZACIÓN OPERATIVA Y EVALUATIVA
ÁREA DE SERVICIOS AMBIENTALES Y DE ENERGÍA
INFORME ACERCA DE LA CALIDAD Y SEGURIDAD DE LA INFORMACIÓN DE
LAS BASES DE DATOS DEL INSTITUTO COSTARRICENSE DE TURISMO, Y EL
PLANEAMIENTO DE LAS TECNOLOGÍAS DE INFORMACIÓN
2013
T: (506) 2501-8000 F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr S: http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica
CONTENIDO
Página Nro.
RESUMEN EJECUTIVO
1 INTRODUCCIÓN ............................................................................................................. 1
ORIGEN DE LA AUDITORÍA ..................................................................................................... 1
OBJETIVO DE LA AUDITORÍA .................................................................................................. 1
NATURALEZA Y ALCANCE DE LA AUDITORÍA ............................................................................... 1
COMUNICACIÓN PRELIMINAR DE LOS RESULTADOS DE LA AUDITORÍA ............................................. 2
GENERALIDADES ACERCA DE LA ENTIDAD ................................................................................. 2
METODOLOGÍA APLICADA ..................................................................................................... 3
2 RESULTADOS .................................................................................................................. 3
NECESIDAD DE MEJORAR EL PROCESO DE PLANIFICACIÓN ESTRATÉGICA Y OPERATIVA DE
TECNOLOGÍAS DE INFORMACIÓN ............................................................................................ 3
INSUFICIENTE EJECUCIÓN DE LOS PROYECTOS DE TI ....................... ...
Fecha publicación: 11/12/2013
Fecha emisión: 29/11/2013
Institución: NO APLICA
Emite: AREA FISC. SERV. AMBIENTALES Y ENERGIA
Tipo documental: INFORMES DE FISCALIZACIONES
Proceso: AUDITORIA DE CARACTER ESPECIAL
DIVISIÓN DE FISCALIZACIÓN OPERATIVA Y EVALUATIVA
ÁREA DE FISCALIZACIÓN DE SERVICIOS AMBIENTALES Y DE ENERGÍA
T. (506) 2501 8000 F: (506) 2501 8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr S: http://www.cgr.go.cr Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica
Al contestar refiérase
al oficio Nro.13285
29 de noviembre, 2013
DFOE-AE-0727
Licenciada
Joice Mary Hernández Arburola
Auditora Interna
INSTITUTO COSTARRICENSE DE TURISMO
Estimada señora:
Asunto: Remisión del Informe nro. DFOE-AE-IF-12-2013, sobre la auditoría de carácter especial
acerca de la calidad y seguridad de la información de las bases de datos del Instituto
Costarricense de Turismo, y el planeamiento de las tecnologías de información
Para su conocimiento, me permito remitirle copia del informe nro. DFOE-AE-IF-12-2013,
preparado por esta División de Fiscalización Operativa Evaluativa, en el cual se consignan los resultados
de la auditoría de carácter especial acerca de la calidad y seguridad de la información de las bases de
datos del Instituto Costarricense de Turismo, y el planeamiento de las tecnologías de información.
Con respecto a las disposiciones del citado informe el Área de Seguimiento de Disposiciones de la
citada División, es la instancia técnica responsable de verificar su oportuno y efectivo complimiento y la
competente para determinar si dichas disposiciones se han cumplido o no. Para efectos de esa
verificación, dicha Área de Seguimiento de Disposiciones podrá solicitarle expresamente a esa Auditoría
su colaboración en los asuntos que requiera.
Atentamente,
Licda. Lilliam Marín Guillén, MBA
Gerente de Área
LMG/MSV/mcmd
Adjunto: Lo indicado
Ce: Área de Seguimiento de Disposiciones, CGR
Expediente
G: 2013000422-1
] ...
Fecha publicación: 11/12/2013
Fecha emisión: 29/11/2013
Institución: NO APLICA
Emite: AREA FISC. SERV. AMBIENTALES Y ENERGIA
Tipo documental: OFICIO DE REMISION DE INFORMES
Proceso: AUDITORIA DE CARACTER ESPECIAL
DIVISIÓN DE FISCALIZACIÓN OPERATIVA Y EVALUATIVA
ÁREA DE FISCALIZACIÓN DE SERVICIOS PARA EL DESARROLLO LOCAL
T: (506) 2501-8000 F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr S: http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica
Al contestar refiérase
al oficio N.° 13286
29 de noviembre, 2013
DFOE-DL-1273
Licenciado
Roberto Avendaño Chinchilla
Director Ejecutivo
robertoach@racsa.co.cr
COMITÉ CANTONAL DE DEPORTES Y RECREACIÓN DE SAN JOSÉ
San José
Estimado señor:
Asunto: Remisión del Informe N.° DFOE-DL-IF-15-2013, Auditoría
especial ejecutada en el Comité Cantonal de Deporte y
Recreación de San José sobre el control interno.
Me permito remitirle el Informe N.° DFOE-DL-IF-15-2013, preparado por esta
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa, en el cual se consignan los
resultados de la auditoría especial efectuada en el Comité Cantonal de Deporte y
Recreación de San José, sobre el control interno.
La información que se solicita en este informe para acreditar el cumplimiento
de las disposiciones, deberá remitirse, en los plazos y términos fijados, a la
Gerencia del Área de Seguimiento de Disposiciones del Órgano Contralor. Además,
también se requiere que esa Administración designe y le comunique a esa Área, en
un plazo no mayor de cinco días hábiles, el nombre, número de teléfono y correo
electrónico de la persona que fungirá como el contacto oficial con esa Área a quien
únicamente le corresponderá la función de brindar la información que se le requiera
a efectos de dar el seguimiento correspondiente a cada una de las disposiciones del
informe y facilitar la comunicación entre el destinatario de la disposición y el Área de
Seguimiento de Disposiciones. Las citadas funciones asignadas al contacto oficial
no deberán confundirse con las del destinatario de las disposiciones, pues es este
último el único responsable de realizar las acciones correspondientes para dar
cumplimiento a éstas ...
Fecha publicación: 10/12/2013
Fecha emisión: 29/11/2013
Institución: NO APLICA
Emite: AREA FISC. SERV. DESARROLLO LOCAL
Tipo documental: OFICIO DE REMISION DE INFORMES
Proceso: AUDITORIA DE CARACTER ESPECIAL
T:. (506) 2501 8000 F:. (506) 2501 8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr S: http://www.cgr.go.cr Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica
INFORME Nro. DFOE-PG-IF-08-2013
5 de diciembre, 2013
DIVISIÓN DE FISCALIZACIÓN OPERATIVA Y EVALUATIVA
ÁREA DE SERVICIOS PÚBLICOS GENERALES
INFORME DE LA AUDITORÍA DE CARÁCTER ESPECIAL
SOBRE LA LIQUIDACIÓN PRESUPUESTARIA DE LA DIRECCIÓN GENERAL DE
MIGRACIÓN Y EXTRANJERÍA DEL AÑO 2012
2013
T:. (506) 2501 8000 F:. (506) 2501 8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr S: http://www.cgr.go.cr Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica
CONTENIDO
Página No.
RESUMEN EJECUTIVO
1 INTRODUCCIÓN ............................................................................................................... 1
OBJETIVO DE LA AUDITORÍA ................................................................................................. 1
NATURALEZA Y ALCANCE DE LA AUDITORÍA ........................................................................... 1
METODOLOGÍA APLICADA ..................................................................................................... 1
GENERALIDADES SOBRE LA AUDITORÍA ................................................................................. 2
2 RESULTADOS .................................................................................................................. 4
DOCUMENTOS ELABORADOS POR LA UNIDAD DE PLANIFICACIÓN RELACIONADOS CON EL PLAN
OPERATIVO ANUAL INSTITUCIONAL ....................................................................................... 4
REGISTRO DE INGRESO REAL ............................................................................................... 6
CONFORMACIÓN DE LOS EXPEDIENTES DE LAS MODIFICACIONES PRESUPUESTARIAS ............... 8
3 CONCLUSIONES ...................................................................................................... ...
Fecha publicación: 10/12/2013
Fecha emisión: 05/12/2013
Institución: NO APLICA
Emite: AREA FISC. SERVICIOS PUBLICOS GENERALES
Tipo documental: INFORMES DE FISCALIZACIONES
Proceso: AUDITORIA DE CARACTER ESPECIAL
DIVISIÓN DE FISCALIZACIÓN OPERATIVA Y EVALUATIVA
ÁREA DE FISCALIZACIÓN DE SERVICIOS PÚBLICOS GENERALES
T:. (506) 2501 8000 F:. (506) 2501 8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr S: http://www.cgr.go.cr Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica
Al contestar refiérase
al oficio N° 13473
5 de diciembre 2013
DFOE-PG-401
Máster
Kathya Rodríguez Araica
Directora General
DIRECCIÓN GENERAL DE MIGRACIÓN Y EXTRANJERÍA
Estimada señora:
Asunto: Remisión del informe Nro. DFOE-PG-IF-08-2013, referente a los resultados de
la auditoría de carácter especial sobre la liquidación presupuestaria de la
Dirección General de Migración y Extranjería del año 2012.
Para su atención se remite el informe Nro. DFOE-PG-IF-08-2013, preparado por esta
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa, en el cual se consignan los resultados de la
auditoría de carácter especial referente a la liquidación presupuestaria de la Dirección General
de Migración y Extranjería del año 2012.
La información que se solicita en este informe para acreditar el cumplimiento de las
disposiciones, deberá remitirse, en los plazos fijados, a la Gerencia del Área de Seguimiento de
Disposiciones del Órgano Contralor. Además, también se requiere que esa Administración
designe y le comunique a esa Área, en un plazo no mayor de cinco días hábiles, el nombre,
número de teléfono y correo electrónico de la persona que fungirá como el contacto oficial con
esa Área a quien únicamente le corresponderá la función de brindar la información que se le
requiera, a efectos de dar el seguimiento correspondiente a cada una de las disposiciones del
informe, y facilitar la comunicación entre el destinatario de la disposición y el Área de
Seguimiento de Disposiciones. Las citadas funciones asignadas al contacto oficial no deberán
confundirse con las del destinatario de las disposiciones, pues es este último el único
responsable de realizar las acciones correspondientes para dar c ...
Fecha publicación: 10/12/2013
Fecha emisión: 05/12/2013
Institución: NO APLICA
Emite: AREA FISC. SERVICIOS PUBLICOS GENERALES
Tipo documental: OFICIO DE REMISION DE INFORMES
Proceso: AUDITORIA DE CARACTER ESPECIAL
DIVISIÓN DE FISCALIZACIÓN OPERATIVA Y EVALUATIVA
ÁREA DE FISCALIZACIÓN DE SERVICIOS PÚBLICOS GENERALES
T: (506) 2501-8000 F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr S: http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica
Al contestar refiérase
al oficio No.13471
5 de diciembre 2013
DFOE-PG-400
Licenciada
María Eugenia Barquero Paniagua
Auditora Interna
DIRECCIÓN GENERAL DE MIGRACIÓN Y EXTRANJERÍA
Estimada señora:
Asunto: Remisión del Informe Nro. DFOE-PG-IF-08-2013 de la auditoría de carácter
especial sobre la liquidación presupuestaria de la Dirección General de
Migración y Extranjería del año 2012.
Para su conocimiento, se remite copia del Informe Nro. DFOE-PG-IF-08-2013, preparado
por esta División de Fiscalización Operativa y Evaluativa (DFOE), en el cual se consignan los
resultados de la Auditoría de carácter especial sobre la liquidación presupuestaria de la
Dirección General de Migración y Extranjería del año 2012.
Con respecto a las disposiciones del citado informe el Área de Seguimiento de
Disposiciones (ASD) de la DFOE, es la instancia técnica responsable de verificar su oportuno y
efectivo cumplimiento y la competente para determinar si dichas disposiciones se han cumplido
o no. Para efectos de esa verificación, el ASD podrá solicitarle expresamente a esa Auditoría su
colaboración en los asuntos que requiera.
Atentamente,
Lic. José Luis Alvarado Vargas
GERENTE DE ÁREA
GFD/MPF/eac
Ce Área de Seguimiento de Disposiciones
G: 2013000292-1
http://www.cgr.go.cr/
] ...
Fecha publicación: 10/12/2013
Fecha emisión: 05/11/2013
Institución: NO APLICA
Emite: AREA FISC. SERVICIOS PUBLICOS GENERALES
Tipo documental: OFICIO DE REMISION DE INFORMES
Proceso: AUDITORIA DE CARACTER ESPECIAL
T: (506) 2501-8000 F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr S: http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica
INFORME N.° DFOE-DL-IF-15-2013
29 DE NOVIEMBRE, 2013
DIVISIÓN DE FISCALIZACIÓN OPERATIVA Y EVALUATIVA
ÁREA DE FISCALIZACIÓN DE SERVICIOS PARA EL DESARROLLO LOCAL
INFORME DE AUDITORÍA DE CARÁCTER ESPECIAL SOBRE EL SISTEMA
DE CONTROL INTERNO EN EL COMITÉ CANTONAL DE
DEPORTES Y RECREACIÓN DE SAN JOSÉ
2013
http://www.cgr.go.cr/
T: (506) 2501-8000 F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr S: http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica
CONTENIDO
Página N.°
RESUMEN EJECUTIVO
1. INTRODUCCIÓN ..................................................................................................... 1
ORIGEN DE LA AUDITORÍA ..................................................................................... 1
OBJETIVO DE LA AUDITORÍA.................................................................................. 2
NATURALEZA Y ALCANCE DE LA AUDITORÍA ......................................................... 2
GENERALIDADES ACERCA DEL COMITÉ CANTONAL DE DEPORTES Y
RECREACIÓN DE SAN JOSÉ .................................................................................... 3
METODOLOGÍA APLICADA..................................................................................... 4
2. RESULTADOS .......................................................................................................... 5
DEBILIDADES EN EL PROCESO PRESUPUESTARIO DEL CCDRSJ ............................. 5
DEBILIDADES EN LA GESTIÓN VINCULADA CON LA ADQUISICIÓN DE
BIENES Y SERVICIOS ............................................................................................... 6
AUSENCIA DE CONTROLES EFECTIVOS PARA LA SALVAGUARDA
DE LOS ACTIVOS PATRIMONIO DEL CCDRSJ .......................................................... 8
...
Fecha publicación: 10/12/2013
Fecha emisión: 29/11/2013
Institución: NO APLICA
Emite: AREA FISC. SERV. DESARROLLO LOCAL
Tipo documental: INFORMES DE FISCALIZACIONES
Proceso: AUDITORIA DE CARACTER ESPECIAL
DIVISIÓN DE FISCALIZACIÓN OPERATIVA Y EVALUATIVA
ÁREA DE FISCALIZACIÓN DE SERVICIOS PARA EL DESARROLLO LOCAL
T: (506) 2501-8000 F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr S: http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica
Al contestar refiérase
al oficio N.° 13284
29 de noviembre, 2013
DFOE-DL-1272
Máster
Ivannia Martínez Hernández
Secretaria
ivanniamartinezhdez@yahoo.com
COMITÉ CANTONAL DE DEPORTES
Y RECREACIÓN DE SAN JOSÉ
San José
Estimada señora:
Asunto: Remisión del Informe N.° DFOE-DL-IF-15-2013, Auditoría de
carácter especial sobre el sistema de control interno en el
Comité Cantonal de Deportes y Recreación de San José
Me permito remitirle el Informe N.° DFOE-DL-IF-15-2013, preparado por esta
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa, en el cual se consignan los
resultados de la Auditoría de carácter especial sobre el sistema de control interno en
el Comité Cantonal de Deportes y Recreación de San José.
Lo anterior, con el propósito de que sea puesto en conocimiento de los
miembros de esa Junta Directiva, en la sesión de dicho Órgano Colegiado inmediata
posterior a la fecha de recepción de este informe.
La información que se solicita en este informe para acreditar el cumplimiento
de la disposición, deberá remitirse, en los plazos y términos fijados, a la Gerencia
del Área de Seguimiento de Disposiciones del Órgano Contralor. Además, se
requiere que esa Administración designe y le comunique a esa Área, en un plazo no
mayor de cinco días hábiles, el nombre, número de teléfono y correo electrónico de
la persona que fungirá como el contacto oficial con esa Área a quien únicamente le
corresponderá la función de brindar la información que se le requiera a efectos de
dar el seguimiento correspondiente a cada una de las disposiciones del informe y
facilitar la comunicación entre el destinatario de la disposición y el Área de
Seguimiento de Disposiciones. Las citadas fu ...
Fecha publicación: 10/12/2013
Fecha emisión: 29/11/2013
Institución: NO APLICA
Emite: AREA FISC. SERV. DESARROLLO LOCAL
Tipo documental: OFICIO DE REMISION DE INFORMES
Proceso: AUDITORIA DE CARACTER ESPECIAL